Krypto-Steuern in der Schweiz

Ja. In der Schweiz gelten Kryptowährungen steuerlich als bewegliches Vermögen, ähnlich wie Aktien oder Fremdwährungen. Sie müssen in der jährlichen Steuererklärung deklariert werden.

Die gute Nachricht: Für Privatpersonen sind Kapitalgewinne aus dem Handel grundsätzlich steuerfrei — solange Sie nicht als gewerbsmässiger Händler eingestuft werden.

Alle Kryptowährungen müssen zum Steuerkurswert per 31. Dezember als Vermögen deklariert werden. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlicht jährlich offizielle Kurswerte für die gängigsten Kryptowährungen.

Für Coins ohne offiziellen ESTV-Kurs gilt der Marktwert am 31.12. auf einer gängigen Börse (z.B. CoinGecko, CoinMarketCap).

Kryptowährungen werden im Wertschriftenverzeichnis unter der Rubrik «Übrige Guthaben» eingetragen. Sie benötigen:

• Anzahl Coins pro Kryptowährung per 31.12.
• Steuerkurswert der ESTV oder Marktwert
• Wallet-Adressen oder Exchange-Nachweise
• Transaktionshistorie bei Einkünften aus Mining/Staking

Die entscheidende Frage: Ist Ihr Krypto-Gewinn ein steuerfreier Kapitalgewinn oder ein steuerpflichtiges Einkommen?

Die Steuerverwaltung prüft mehrere Kriterien. Treffen mehrere zu, kann Ihr Handel als gewerbsmässig eingestuft werden:

• 1. Haltedauer der meisten Positionen unter 6 Monaten
• 2. Handelsvolumen übersteigt das 5-fache des Vermögens
• 3. Einsatz von Fremdkapital (Margin, Kredite)
• 4. Gewinne aus dem Handel übersteigen das Erwerbseinkommen
• 5. Systematisches, planmässiges Vorgehen

Erträge aus Staking, Mining und DeFi-Protokollen gelten in der Regel als steuerbares Einkommen:

NFTs werden steuerlich ähnlich wie andere Kryptowährungen behandelt:

• Vermögenssteuer: Marktwert per 31.12. (Floor Price oder letzter Verkaufspreis)
• Handel: Kapitalgewinn privat steuerfrei, gewerbsmässig steuerpflichtig
• Royalties: Als Einkommen steuerpflichtig

• 1 Dokumentation: Führen Sie ein lückenloses Transaktionsprotokoll mit Datum, Coin, Menge, Preis und Wallet-Adresse.
• 2 Steuer-Tools: Nutzen Sie CoinTracking, Blockpit, Koinly oder CryptoTax, um Ihre Transaktionen automatisch zu erfassen.
• 3 Frühzeitig planen: Klären Sie vor grösseren Transaktionen die steuerlichen Auswirkungen mit Ihrem Treuhänder.
• 4 ESTV-Kursliste: Prüfen Sie jährlich die offiziellen Kurswerte auf der Website der ESTV.
• 5 Spezialist wählen: Nicht jeder Treuhänder kennt sich mit Krypto aus. Fragen Sie gezielt nach Erfahrung mit digitalen Assets.